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扣稅 + 儲錢
一Take過
【2023扣稅攻略】合資格延期年金 (QDAP)
交稅可謂打工仔噩夢，每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後，到收到正式交稅通知。打開信件看到銀碼，很多人都難以接受，但翌年仍然要如期繳付。因此，很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅。政府現時提供的「扣稅三寶」方案中，包括自願醫保（VHIS）、強積金可扣稅自願性供款（TVC），及合資格延期年金（QDAP，扣稅年金），當中QDAP屬於較熱門扣稅工具。
年金是一種長期保險產品，目的是幫助投保人把資金轉化為穩定現金收入。投保人向保險公司繳付保費，其後可即時或於指定年期或年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的時期。年金一般可分為「即期年金」與「延期年金」兩類。
即期年金沒有累積期，投保人一次過繳付保費後，隨即每月領取年金收入。例如由政府推動的「香港年金計劃」便是即期年金。即期年金一般較適合退休人士，因為他們一般擁有資金，但卻沒有收入。退休人士可以部分積蓄購買即期年金，隨即獲取長期穩定年金收入。購買年金只須一次過辦理手續，之後不用特別花時間管理，是一項既簡單又安心的退休財務安排，這點對一些不擅理財的長者尤其重要。
延期年金則設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資，待一段時期後(例如退休時)才開始領取年金收入。這類年金較適合在職人士，讓投保人在年輕時以分期儲蓄方式累積資金，並在退休時把資金轉化為穩定年金收入，以供退休生活之用，而合資格的延期年金產品保費更可享稅務扣除，一舉兩得。
資料來源：投委會
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扣稅個案
下表以不同收入的人士為例子，假設只有基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額及強積金強制性供款稅務扣除的情況下，計算每年可節省稅款
單身人士1 | 單身人士2 | 單身人士3 | |
|---|---|---|---|
每月入息 | $20,000 | $30,000 | $60,000 |
延期年金的保費 | $12,000 | $18,000 | $60,000 |
原本應繳稅款 | $3,760 | $17,700 | $78,900 |
新應繳稅款 | $3,040 | $14,880 | $68,700 |
每年可節省稅款 | $720 | $2,820 | $10,200 |
年金扣稅邊間好？
時至2023年，愈來愈多人考慮用年金扣稅，市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃，每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬扣稅額。所以，到底哪一間最好則沒有統一答案，投保人宜按個人需要，比較不同計劃的保障額及保障範疇，考慮那一款最適合自己才作出決定
產品 | 50歲至60歲派發年金累計(HK$) | 60歲計保證IRR (計埋扣稅) | 50歲至60歲預期派發年金累計 (HK$) | 60歲計預期IRR (計埋扣稅) |
|---|---|---|---|---|
立橋「存」為未來（優越）延期年金計劃2 | $524,485 | 4.2% | $524,485 | 4.2% |
忠意豐盛稅悅保延期年金 | $436,477 | 3.0% | $570,664 | 4.5% |
富衛盈•歲悅延期年金計劃 | $397,773 | 2.6% | $525,946 | 4.2% |
友邦延期年金計劃 | $393,189 | 2.5% | $526,583 | 4.2% |
註：
1. 假設35歲人士投保，供款期5年，每年保費60,000港元並繳付17%稅率，總慳稅額51,000港元，50歲開始展開10年年金期，直至60歲為止，未計保費徵費。
2. 產品以美元保單為基準，並折算成港元，一切以保險公司資料為準。
3. 資料截至2022年12月5日。
現時優惠 加強扣稅年金回報率
稅季臨近，部份保險公司為了吸客，也會推出限時優惠，例如保費節扣或回贈。以立橋和忠意為例，兩者分別提供限時優惠，令回率進一步提升。
產品 | 優惠詳情 | 60歲保證IRR (計及扣稅和優惠) | 60歲預期IRR (計及扣稅和優惠) |
|---|---|---|---|
立橋「存」為未來（優越）延期年金計劃2 | 供款期每年3% 保費折扣 | 4.5% | 4.5% |
忠意豐盛稅悅保延期年金 | 高達10%的首年保費折扣 | 3.2% | 4.8% |
富衛盈•歲悅延期年金計劃 | |||
友邦延期年金計劃 |
註：
1. 假設35歲人士投保，供款期5年，每年保費60,000港元並繳付17%稅率，總慳稅額51,000港元，50歲開始展開10年年金期，直至60歲為止，未計保費徵費。
2. 產品以美元保單為基準，並折算成港元，一切以保險公司資料為準。
3. 資料截至2022年12月5日。
【限時優惠】
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